職業(yè)年金基金管理暫行辦法（征求意見稿）向社會(huì)公眾征求意見。根據(jù)意見稿，職業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，職業(yè)年金投資股票等產(chǎn)品比例最高不超30%，職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資等。接下來法律快車小編為您一一介紹。
職業(yè)年金基金管理暫行辦法
（征求意見稿）
第一章 總則
第一條 為規(guī)范職業(yè)年金基金管理，維護(hù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)信托法、合同法、證券投資基金法、《國務(wù)院關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（國發(fā)〔2015〕2號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕18號）等法律及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱職業(yè)年金基金，是指依法建立的職業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營收益形成的機(jī)關(guān)事業(yè)單位補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。職業(yè)年金基金的委托管理、受托管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法。
第三條 本辦法所稱受益人是指參加職業(yè)年金計(jì)劃的機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員。委托人是指參加職業(yè)年金計(jì)劃的機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其工作人員。代理人是指根據(jù)國務(wù)院規(guī)定，集中經(jīng)辦管理職業(yè)年金計(jì)劃的中央國家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心及省級社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。受托人是指受托管理職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的法人受托機(jī)構(gòu)，托管人是指接受受托人委托保管職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。
職業(yè)年金基金受托、托管和投資管理機(jī)構(gòu)在具有相應(yīng)企業(yè)年金基金管理資格的機(jī)構(gòu)中選擇。
第四條 職業(yè)年金基金采取集中委托投資運(yùn)營的方式進(jìn)行管理，中央在京國家機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位職業(yè)年金基金由中央國家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心集中行使委托職責(zé)，各地機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金基金由省級社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)集中行使委托職責(zé)。代理人可以建立一個(gè)或多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃，按計(jì)劃估值和計(jì)算收益率，建立多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃的，也可以實(shí)行統(tǒng)一收益率。一個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃應(yīng)當(dāng)只有一個(gè)受托人、一個(gè)托管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人。職業(yè)年金計(jì)劃的基金財(cái)產(chǎn)，可以由投資管理人設(shè)立投資組合或由受托人直接投資養(yǎng)老金產(chǎn)品進(jìn)行投資管理。
第五條 職業(yè)年金計(jì)劃的代理人以委托人名義與受托人簽訂受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂委托管理合同。職業(yè)年金計(jì)劃管理合同由受托人報(bào)人力資源社會(huì)保障部或者省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會(huì)保障行政部門備案，人力資源社會(huì)保障行政部門于收到符合規(guī)定的備案材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)，出具職業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函，給予職業(yè)年金計(jì)劃登記號。職業(yè)年金計(jì)劃登記號及投資組合代碼，按規(guī)定編制。
第六條 中央及省級成立職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)評選委員會(huì)（以下簡稱評選委員會(huì)），負(fù)責(zé)通過招標(biāo)形式選擇、更換受托人。委員會(huì)人數(shù)為七人或九人，由人力資源社會(huì)保障、財(cái)政部門等方面人員組成，人數(shù)較多的機(jī)關(guān)事業(yè)單位可派代表參加。基金規(guī)模較大的省轄市可派代表參加本省、自治區(qū)、直轄市的評選委員會(huì)。評選委員會(huì)辦公室設(shè)在中央國家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心及省級社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，承擔(dān)相關(guān)事務(wù)工作。
第七條 同一職業(yè)年金計(jì)劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機(jī)構(gòu)；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的總經(jīng)理和職業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。
受托人兼任投資管理人時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度，確保業(yè)務(wù)管理之間的獨(dú)立性；設(shè)立獨(dú)立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門，辦公區(qū)域、運(yùn)營管理流程和業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離；直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門的工作人員不得相互兼任。同一職業(yè)年金計(jì)劃中，受托人對待各投資管理人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程，體現(xiàn)公開、公平、公正原則。
第八條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。
職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn)。
第九條 機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的法人或者其他組織，因機(jī)構(gòu)調(diào)整、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。
第十條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷。不同職業(yè)年金計(jì)劃基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。非因職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。
第十一條 人力資源社會(huì)保障行政部門、財(cái)政部門對職業(yè)年金基金管理情況進(jìn)行監(jiān)管。
第二章 管理職責(zé)
第十二條 建立職業(yè)年金的機(jī)關(guān)事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé) ：
。ㄒ唬┫蚬芾砥浠攫B(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申報(bào)職業(yè)年金繳費(fèi)。
。ǘw集單位和個(gè)人繳費(fèi)資金。在京中央國家機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)按期劃入中央國家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶；地方機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)按期劃入管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶，并由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及時(shí)歸集至省級社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶。
。ㄈ└鶕(jù)有關(guān)規(guī)定，在本單位工作人員出現(xiàn)退休、離職、出國（境）定居、死亡等情況時(shí)，向管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出待遇支付申請或者賬戶轉(zhuǎn)移申請，并協(xié)助發(fā)放職業(yè)年金待遇。在本單位工作人員出現(xiàn)上述情況或其他情況時(shí)，向同級財(cái)政提出撥付資金記實(shí)申請。
第十三條 代理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
（一）辦理與受托人簽訂職業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同的事務(wù)。
（二）設(shè)立獨(dú)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶，歸集職業(yè)年金繳費(fèi)，對歸集賬戶進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，賬實(shí)匹配一致后按照受托管理合同約定及時(shí)將職業(yè)年金歸集賬戶資金劃入職業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，確保資金完整、安全和獨(dú)立。
（三）負(fù)責(zé)職業(yè)年金基金賬戶管理，記錄單位和個(gè)人繳費(fèi)以及基金投資收益等賬戶財(cái)產(chǎn)變化情況。
。ㄋ模┯(jì)算職業(yè)年金待遇，辦理賬戶轉(zhuǎn)移等相關(guān)事宜。
。ㄎ澹└鶕(jù)受托人提交的職業(yè)年金計(jì)劃估值信息，定期對職業(yè)年金基金收支和結(jié)余情況進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
。┒ㄆ谙蚴芡腥颂峁┞殬I(yè)年金基金賬戶管理相關(guān)信息，向機(jī)關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)。
。ㄆ撸┒ㄆ谙蛴嘘P(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計(jì)劃管理報(bào)告和職業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向建立職業(yè)年金的機(jī)關(guān)事業(yè)單位和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。
。ò耍┍O(jiān)督職業(yè)年金計(jì)劃管理情況，建立職業(yè)年金計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。
。ň牛 按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料。
。ㄊ﹪乙(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第十四條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
（一）選擇、監(jiān)督、更換職業(yè)年金計(jì)劃托管人和投資管理人。
。ǘ┡c托管人和投資管理人簽訂委托管理合同。
。ㄈ┲贫殬I(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略，提出大類資產(chǎn)投資比例和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。
。ㄋ模┗鹭(cái)產(chǎn)到達(dá)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶35個(gè)工作日內(nèi)劃入投資資產(chǎn)托管賬戶。向投資管理人分配職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，也可根據(jù)受托管理合同約定將基金財(cái)產(chǎn)分配給一個(gè)或者多個(gè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。
。ㄎ澹┒ㄆ谂c托管人核對受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。
。└鶕(jù)代理人的通知，向托管人發(fā)出職業(yè)年金收賬指令、待遇支付資金劃撥指令及其他相關(guān)信息。
。ㄆ撸┙⒙殬I(yè)年金計(jì)劃投資風(fēng)險(xiǎn)控制及定期考核評估制度，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。
。ò耍┙邮艽砣瞬樵，定期向代理人提交基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)信息以及職業(yè)年金計(jì)劃受托管理報(bào)告。
。ň牛┒ㄆ谙蛴嘘P(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。
。ㄊ└鶕(jù)合同監(jiān)督職業(yè)年金基金管理情況。
。ㄊ唬┌凑諊乙(guī)定保存職業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料。
。ㄊ﹪乙(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第十五條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
。ㄒ唬┌踩９苈殬I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。
。ǘ┮月殬I(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等。
。ㄈ⿲λ泄艿牟煌殬I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確；鹭(cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立。
。ㄋ模└鶕(jù)受托人指令，向投資管理人劃撥職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，或者將基金財(cái)產(chǎn)劃撥給一個(gè)或者多個(gè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。
。ㄎ澹┘皶r(shí)辦理清算、交割事宜。
。┴(fù)責(zé)職業(yè)年金計(jì)劃和各投資組合的基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)基金資產(chǎn)凈值，并按期向受托人提交基金資產(chǎn)凈值、基金估值等必要的信息。
。ㄆ撸└鶕(jù)受托人指令，劃撥待遇支付資金。
。ò耍┒ㄆ谂c受托人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)。
。ň牛┌凑找(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作，并定期向受托人報(bào)告投資監(jiān)督情況。
（十）定期向受托人提交職業(yè)年金計(jì)劃托管報(bào)告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。
。ㄊ唬┌凑諊乙(guī)定保存職業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料。
（十二）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第十六條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。
托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。
第十七條 托管人不得有下列行為：
（一）將托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理。
。ǘ⿲⑼泄艿穆殬I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理。
。ㄈ⿲⑼泄艿牟煌殬I(yè)年金計(jì)劃、不同職業(yè)年金投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理。
。ㄋ模┣终、挪用托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。
。ㄎ澹﹪乙(guī)定和合同約定禁止的其他行為。
第十八條 投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
。ㄒ唬⿲β殬I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資。
。ǘ┘皶r(shí)與托管人核對投資管理的職業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果。
。ㄈ┙⒙殬I(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
。ㄋ模┙⑼顿Y組合風(fēng)險(xiǎn)控制及定期評估制度，嚴(yán)格控制組合投資風(fēng)險(xiǎn)。
。ㄎ澹┒ㄆ谙蚴芡腥颂峤宦殬I(yè)年金計(jì)劃投資組合管理報(bào)告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。
（六）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料。
。ㄆ撸﹪乙(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第十九條 有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托人報(bào)告：
。ㄒ唬┞殬I(yè)年金基金單位凈值大幅度波動(dòng)的。
。ǘ┛赡苁孤殬I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項(xiàng)。
。ㄈ﹪乙(guī)定和合同約定的其他情形。
第二十條 投資管理人不得有下列行為：
。ㄒ唬⿲⒙殬I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混同于其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)。
。ǘ┎还綄Υ殬I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn)。
。ㄈ┎还綄Υ涔芾淼牟煌殬I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。
（四）侵占、挪用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。
。ㄎ澹承諾、變相承諾保本或者保證收益。
。├盟芾淼钠渌Y產(chǎn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人或者相關(guān)管理人謀取不正當(dāng)利益。
。ㄆ撸﹪乙(guī)定和合同約定禁止的其他行為。
第二十一條 有下列情形之一的，受托人、托管人或者投資管理人職責(zé)終止：
。ㄒ唬﹪(yán)重違反職業(yè)年金基金管理合同約定的。
（二）利用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取不正當(dāng)利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的。
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的。
（四）被依法取消職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)資格的。
（五）代理人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益，并經(jīng)評選委員會(huì)批準(zhǔn)的。
（六）受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益的。
（七）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換管理人符合受益人利益的。
。ò耍﹪乙(guī)定和合同約定的其他情形。
管理人職責(zé)終止的，評選委員會(huì)或受托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)選定新的管理人。原管理人應(yīng)當(dāng)妥善保管職業(yè)年金基金相關(guān)資料，并在管理人變更生效之日起35個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新管理人應(yīng)當(dāng)接收并履行相應(yīng)職責(zé)。
第三章 基金投資
第二十二條 職業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性、收益性和流動(dòng)性，實(shí)行專業(yè)化管理。
第二十三條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括銀行存款、中央銀行票據(jù)，國債、債券回購、信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)，商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃，證券投資基金、股票、股指期貨，養(yǎng)老金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。
其中，投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃、股指期貨的投資條件，由國家有關(guān)部門另行規(guī)定。
第二十四條 每個(gè)投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由一個(gè)投資管理人管理，職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
（一）投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、一年期以內(nèi)（含一年）的銀行定期存款、債券回購、貨幣市場基金、貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得低于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動(dòng)性資產(chǎn)。
（二）投資一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃、債券基金、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的135%。債券正回購的資金余額在每個(gè)交易日均不得高于投資組合基金資產(chǎn)凈值的40%。
。ㄈ┩顿Y股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。職業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣出。
。ㄋ模┩顿Y商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃，以及商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品以及信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。
投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃和商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，可以不受此30%和10%規(guī)定的限制。專門投資組合，應(yīng)當(dāng)有80%以上的非現(xiàn)金資產(chǎn)投資于投資方向確定的內(nèi)容。
第二十五條 單個(gè)投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
（一）投資一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），單只證券投資基金，分別不得超過該企業(yè)上述證券發(fā)行量、該基金份額的5%，其中基金產(chǎn)品份額數(shù)以最近一次公告或者發(fā)行人正式說明為準(zhǔn)；按照公允價(jià)值計(jì)算，也不得超過該投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。
。ǘ┩顿Y單期商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃，分別不得超過該期商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理規(guī)模的20%。投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃的專門投資組合，可以不受此規(guī)定的限制。
第二十六條 單個(gè)計(jì)劃的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
。ㄒ唬┩顿Y股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。
。ǘ┩顿Y商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃和商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，以及商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品、信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，以及信托型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的10%。
第二十七條 投資管理人管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。
第二十八條 因證券市場波動(dòng)、上市公司合并、基金規(guī)模變動(dòng)等投資管理人之外的因素致使職業(yè)年金基金投資不符合本辦法第二十四條、第二十五條、第二十六條規(guī)定的比例或者合同約定的投資比例的，投資管理人應(yīng)當(dāng)在可上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)調(diào)整完畢。
第二十九條 根據(jù)金融市場變化和投資運(yùn)作情況，有關(guān)監(jiān)管部門適時(shí)對投資范圍和比例進(jìn)行調(diào)整。
第三十條 除股指期貨交易外，職業(yè)年金基金證券交易以現(xiàn)貨和國務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行，不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。
投資管理人不得從事使職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資。
第四章 收益分配及費(fèi)用
第三十一條 代理人應(yīng)當(dāng)采用份額計(jì)量方式進(jìn)行賬戶管理，根據(jù)職業(yè)年金基金單位凈值，按月足額記入受益人職業(yè)年金賬戶。
第三十二條 受托人年度提取的管理費(fèi)不高于受托管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；托管人年度提取的管理費(fèi)不高于托管職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；投資管理人年度提取的管理費(fèi)綜合考慮投資收益等情況確定，不高于投資管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的1.2%。
根據(jù)職業(yè)年金基金管理情況，有關(guān)監(jiān)管部門適時(shí)對管理費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。
第三十三條 投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)合同終止時(shí)所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。余額達(dá)到投資管理人所管理投資組合基金資產(chǎn)凈值的10%時(shí)可以不再提取。
當(dāng)合同終止時(shí)，如所管理投資組合的職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值低于當(dāng)期委托投資資產(chǎn)，投資管理人應(yīng)當(dāng)用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)該時(shí)點(diǎn)的當(dāng)期委托投資資產(chǎn)虧損，直至該投資組合風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)完畢；如所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)沒有發(fā)生投資虧損或者風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)后有剩余，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金劃歸投資管理人所有。
職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)存放于投資管理人在托管人處開立的專用存款賬戶。托管人不得對投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶收取費(fèi)用。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金由投資管理人進(jìn)行管理，可以投資于銀行存款、國債等高流動(dòng)性、低風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金產(chǎn)生的投資收益，歸入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
第五章 計(jì)劃管理及信息披露
第三十四條 發(fā)生以下情形之一的，受托人應(yīng)當(dāng)聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對職業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)費(fèi)用從職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中列支。
。ㄒ唬 職業(yè)年金計(jì)劃連續(xù)運(yùn)作滿三個(gè)會(huì)計(jì)年度。
。ǘ 職業(yè)年金計(jì)劃管理人職責(zé)終止。
。ㄈ 國家規(guī)定的其他情形。
代理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對職業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。受托人應(yīng)當(dāng)自上述情況發(fā)生之日起的50個(gè)工作日內(nèi)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門提交審計(jì)報(bào)告。
第三十五條 代理人應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后40個(gè)工作日內(nèi)，向機(jī)關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供職業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益信息。
代理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后40個(gè)工作日內(nèi)，向本級監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計(jì)劃管理報(bào)告。
省級社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日、年度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向中央國家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心提交本地區(qū)職業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告。中央國家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交全國職業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告。
第三十六條 受托人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)，向代理人提交職業(yè)年金計(jì)劃受托管理報(bào)告。
受托人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報(bào)告。
第三十七條 托管人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向受托人提交職業(yè)年金計(jì)劃托管報(bào)告。
托管人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報(bào)告。
第三十八條 投資管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的職業(yè)年金計(jì)劃投資組合管理報(bào)告。
投資管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報(bào)告。
第三十九條 受托人、托管人和投資管理人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)同時(shí)抄報(bào)受托人。
。ㄒ唬p資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或者被申請破產(chǎn)的。
。ǘ┥婕爸卮笤V訟或者仲裁的。
。ㄈ┒麻L、總經(jīng)理或直接負(fù)責(zé)職業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級管理人員發(fā)生變動(dòng)的。
（四）國家規(guī)定的其他情形。
第四十條 代理人、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)告職業(yè)年金基金管理情況，并對所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。
第六章 監(jiān)督檢查
第四十一條 有關(guān)監(jiān)管部門依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，可以采取以下措施：
。ㄒ唬┎樵、記錄、復(fù)制與被調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的職業(yè)年金基金管理合同、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等資料。
。ǘ┰儐柵c被調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對有關(guān)問題做出說明、提供有關(guān)證明材料。
。ㄈ﹪乙(guī)定的其他措施。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報(bào)、隱匿或者銷毀相關(guān)材料。
第四十二條 有關(guān)監(jiān)管部門依法進(jìn)行調(diào)查或者檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)至少由兩人共同進(jìn)行，出示證件，并承擔(dān)下列義務(wù)：
。ㄒ唬┮婪男新氊(zé)，秉公執(zhí)法，不得利用職務(wù)之便謀取私利。
。ǘ┍Ｊ卦谡{(diào)查或者檢查時(shí)知悉的商業(yè)秘密。
。ㄈ榕e報(bào)人員保密。
第四十三條 代理人、受托人、托管人、投資管理人違反本辦法規(guī)定的，由有關(guān)監(jiān)管部門責(zé)令改正。
第四十四條 受托人、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規(guī)行為可能影響職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)安全的，或者經(jīng)責(zé)令改正而不改正的，由人力資源社會(huì)保障部暫停其接收新的職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。代理人、受托人、托管人、投資管理人給職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)或者受益人利益造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任，其中社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的賠償責(zé)任由同級財(cái)政承擔(dān)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十五條 有關(guān)監(jiān)管部門將受托人、托管人、投資管理人違法違規(guī)行為、處理結(jié)果以及改正情況予以記錄，同時(shí)抄送業(yè)務(wù)主管部門。
第四十六條 各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會(huì)保障行政部門、財(cái)政部門對本地區(qū)職業(yè)年金基金管理情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題報(bào)人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部。
第四十七條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所提供職業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)范。
第七章 附則
第四十八條 本辦法由人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部解釋。
第四十九條 本辦法自2016 年 月 日起實(shí)施。
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